新加坡的稅率相對較低,且稅制相對簡化,以下是2024年新加坡主要稅種及其稅率的概覽:
公司所得稅:
標準稅率為17%。新成立的公司可能享有前三年的稅收優(yōu)惠,具體優(yōu)惠細節(jié)會根據(jù)當時的政策有所變動。
消費稅(GST):
消費稅稅率為7%,對在新加坡銷售的商品和提供的服務征稅,以及進口到新加坡的貨物。
個人所得稅:
居民個人所得稅采用累進稅率,從0%到22%不等,具體取決于應納稅所得額。
非居民個人如果在新加坡停留不超過60天,稅率為0%;停留61至182天,通常按15%或累進稅率(取較高者)征收。
非居民個稅:
非居民的定義為在新加坡生活工作少于183天,或無就業(yè)準證的公司董事。
房地產(chǎn)稅:
對于居住在自有住宅中的個人,不動產(chǎn)稅的稅率為4%(有10%的標準稅率,但自住住宅享受6%的減免)。
印花稅:
在財產(chǎn)轉讓、特定的金融交易中征收,具體稅率依據(jù)交易性質和金額而定。
其他稅收優(yōu)惠:
新加坡公司可能享有研發(fā)稅收優(yōu)惠、資本支出稅收優(yōu)惠等,以促進企業(yè)發(fā)展。
對從海外獲得的資本收益、股息或收入免稅,繼承或贈與的資產(chǎn)也免稅。
分紅給股東后,稅后利潤不需要再次繳稅,新加坡無股東分紅稅、無資本利得稅以及無遺產(chǎn)稅。
新加坡與許多國家簽訂了避免雙重征稅協(xié)議,減少跨境收入的重復征稅